問題分析：

①這是一個業務決策和業務運營混亂的流程，以“決”代“行”，導致了嚴重的后果。

②主要存在的問題：1）業務決策流程與業務運作流程沒有分離，以決策和權力來代位運作，導致風險失控；2）沒有讓關鍵的風險控制部門-----財務部參與管控發貨流程。即使是不需付款的易貨交易和以貨物作投資的合作方式，均需經財務環節控制；3）銷售部可直接發貨，權力過大，不出問題才怪。

③要解決問題的關鍵：業務運作的安全和效率必須依靠一套科學合理的流程，而不能只依靠長官（老板或領導）的指令，有誰能保證領導永遠都是清醒和正確的？更何況商場還有酒、色、財氣和美人計！

處理問題的方法和思路：

①建立業務的決策流程，即經營合同評審流程。最基本的流程應包括：業務部門→財務部→法務審核→公司領導。（常規業務的決策流程，若在財務及法務都對其操作規范了，可省去這兩個中間流程。）

②改進業務的執行流程：

1）公司領導只做業務決策和運營監督，不參與業務執行。

2）銷售部只有發貨申請權，沒有直接發貨權。負責辦理發貨單證及相關客戶服務工作；

3）財務部，在流程中負責銷售結算，收款辦理和發貨審核（依據合同及付款條件等）；

4）倉庫從銷售部脫離，即使企業中沒有專門倉庫，也應設立虛擬倉庫。在發貨流程中，倉庫憑財務部簽核的發貨單，給予銷售部或客戶辦理提貨。沒有財務簽核的發貨單，誰的指令都沒用。